Hur mycket skatt betalar man som företagare?
Att förstå hur skatten fungerar som företagare är en av de viktigaste delarna för att driva en hållbar verksamhet. Skatten du betalar beror på företagsform, hur stor vinsten är – och i vissa fall var i Sverige du är verksam. Här går vi igenom grunderna för både enskild firma och aktiebolag.
Skatt i enskild firma
Om du driver en enskild firma betalar du skatt på företagets överskott – alltså intäkter minus kostnader. Det här inkluderar:
- Kommunal inkomstskatt (ca 30 %)
- Egenavgifter (ca 28 %, som täcker pension, sjukpenning m.m.)
- Eventuell statlig inkomstskatt (på inkomster över ca 613 900 kr/år)
Exempel:
Tjänar du 300 000 kr i överskott, kan skatten bli ungefär 45–50 % totalt (beroende på kommun, avdrag och sociala avgifter).
Skatt i aktiebolag
Ett aktiebolag är en egen juridisk person och betalar:
- Bolagsskatt på 20,6 % på den årliga vinsten.
När du som ägare tar ut pengar ur bolaget sker beskattning i två steg:
- Lön: Du får lön som beskattas som vanligt (kommunalskatt, arbetsgivaravgifter etc.)
- Utdelning: Du kan ta utdelning enligt reglerna i 3:12. Den beskattas ofta med 20 %, upp till ett visst gränsbelopp.
Vad är viktigt att tänka på?
- Gör en preliminär inkomstdeklaration hos Skatteverket så att rätt skatt betalas löpande.
- Sätt av till skatt varje månad – helst på ett separat konto.
- Ha koll på moms, som läggs ovanpå dina priser och redovisas till Skatteverket.
Att förstå skattereglerna är nyckeln till att undvika obehagliga överraskningar och få en stabil ekonomi i företaget. Behöver du hjälp? En redovisningskonsult kan hjälpa till att räkna ut exakt vad du ska betala och när.